如何调整以前年度错记预付款项的管理费
会计处理如下:
1,核销:
借方:以前年度损益调整(红字)
贷款:银行存款(红字)
2.更正:
借方:预付款
贷款:银行存款
3.补充公司所得税:
借方:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
4.结转以前年度损益调整:
借方:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润。
1,核销:
借方:以前年度损益调整(红字)
贷款:银行存款(红字)
2.更正:
借方:预付款
贷款:银行存款
3.补充公司所得税:
借方:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
4.结转以前年度损益调整:
借方:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润。