税前利润的含义
第一章税收原则
3课时(教学)
税收原理是学习税法的重要理论基础，也是深入学习税法之前应该掌握的基础知识。因此，本章要求学生掌握与税法密切相关的税收基本原理。
(一)税收存在的必要性
税收存在的必要性；公共欲望和公共物品的定义；税收与其他获取财政收入方式的利弊比较。
(二)税收的概念和特征
税收的定义；学者们对税收的不同定义；税收的特点。
(3)税收的基础和功能
税收的基础和学者们对税收的不同定义；税收的功能；税收对经济的影响。
税收制度
税收制度的概念；税收分类；税收制度的结构性定义；税制模式的选择；税收制度的具体结构。
(5)税收原则
历代学者总结的税收原则；当代税收的基本原则。
第二章税法概论
6课时(教学)
税法总论又称税法基础理论和税法基本原则。它以税收和法律的基本原理为基础，是进一步学习和研究税法的基础。因此，它在税法原则中占有非常重要的地位。本章要求学生了解税法的历史和现状，税法的起源和效力，税法的地位和体系；掌握税法的概念、特征、目的和原则；重点介绍税法的要素，税收主体的权利、义务和责任。
(一)税法的概念和特征
1，税法概念
税法的概念界定；税法的调整对象；税收法律关系及其性质；税法与税收的关系。
2.税法的特征
税法的基本特征；税法的延伸特征。
(二)税法的地位和体系
税法的地位；税法的对外关系；税法体系。
(三)税法的目的和原则
税法的目的；税法基本原则和税法适用原则。
(四)税法的起源和效力
税法的起源；税法的效力。
(五)税法的要素
税法构成要素的分类；实体法的要素；税务程序法要素。
(六)税法主体的权利、义务和责任。
征税主体的权利和义务；纳税人的权利和义务；税法主体的违法责任。
(七)税法的历史和现状。
税法历史演变的概况；中国税法的历史演变；中国税法现状。
第三章税制法律体系
3课时(教学)
税收法律制度是税收法律体系中的基本制度，为税收征管活动提供了重要的制度前提。要求学生了解税收立法制度、税收征管制度、税收制度和分税制的基本概念；掌握我国分税制财政管理体制、税收立法体制、税收征管体制和税务机关征管职能的划分。
(一)税收制度和法律制度概述
税收制度及其法律制度的含义；税收立法体系；税收征管体系；税制和分税制。
(二)中国的税收制度和法律制度
中国的分税制财政管理体制；中国税收立法体系；中国的税收征管体系；税务机关征管职能的划分。
第四章税收征管法律制度
6小时(教学4小时，实验教学2小时)
税收征管法律制度是与税收征管有关的法律规范的有机结合，它与前述税收征管法律制度密切相关，包含了大量与税收征管程序有关的法律规范，从而为税收征管双方实体权利的实现和义务的履行提供了重要的程序保障。要求学生掌握税收管理法律制度、税收征收和违反税收征管法的法律责任；了解税务稽查、发票管理、税务代理等法律制度。
(一)税收征管法律制度概述
税收征管法的概念和适用范围；税收征管法的主要内容；纳税义务的性质；纳税义务的发生、继承和消灭；纳税义务的特殊情况。
(2)税收管理法律制度
税务登记制度；账簿和凭证管理；纳税申报。
(3)税收法律制度
1，应纳税额确定系统
应纳税额如何确定；纳税申报和支付方式；税务机关的决定权。
2.税收制度
纳税人制度；税收管辖权制度；收税的方法；税收征收期和纳税期；税收减免制度和退税制度；税收保全制度；执行系统；文件服务系统。
(四)税务检查法律制度
税务检查的概念；税务机关的税务检查权；税务机关在税务检查中的义务；税务稽查系统的现实发展。
(五)违反税收征管法的法律责任。
违法纳税人的法律责任；非法扣缴义务人的法律责任；税务人员违反税收征管法的法律责任；其他主体违反税收征管法的法律责任。
(六)发票管理法律制度
发票打印和购买系统；发票开具和保管制度；发票检查制度；对违反发票管理规定行为的处罚。
(7)税务代理法律制度
税务代理的概念；注册税务师的考试和注册；税务代理；税务代理业务范围；税务代理关系的产生和终止；税务代理人的权利和义务；税务代理的法律责任。
第五章商品税法律制度
8小时(6小时讲座和2小时实验教学)
本章要求学生重点学习商品税的概念和种类，以及各类商品税之间的关系。了解商品税的计算方法。
(一)商品税法律制度概述
商品税的概念和特征；商品税的种类；商品税之间的关系；商品税附加税；商品税制的历史演变。
(二)增值税法律制度
增值税的概念和优势；增值税的类型；我国增值税的主要内容。
(3)消费税法律制度
消费税的概念；消费税的意义；收藏范围；中国消费税制度的演变：中国消费税的主要内容。
(4)营业税法律制度
营业税的概念；营业税的历史演变；营业税的主要内容。
(5)关税法律制度
关税的概念和特征；关税类型；关税；关税壁垒和非关税壁垒；中国关税制度的主要内容。
第六章所得税法律制度
6课时(教学)
本章要求学生重点学习所得税的概念、特征和种类。了解所得税的计算方法。
(一)所得税制度概述
所得税的概念和特征；所得税制度的基本模式；所得税制度的建立及其发展规律；中国所得税的历史演变。
(二)企业所得税法律制度
企业所得税制度概述；企业所得税制度的主要内容。
(3)个人所得税法律制度
个人所得税制度概述；中国个人所得税制度的主要内容。
(五)农业税法律制度
农业税收制度概述；狭隘的农业税制；农业特产税制度。
第七章财产和资源税法律制度
4课时(教学)
本章要求学生重点学习财产税的概念、特征和分类。了解各种房产税的计算方法。
(一)财产税法律制度概述
财产税的概念和特征；财产税的分类；财产税制度的历史演变。
(二)财产税法律制度
财产税制度概述；中国房地产税制的主要内容。
(三)土地税法律制度
土地税收法律制度概述；土地使用税制度；耕地占用税制度；土地增值税制度。
(四)契税法律制度
契税法律制度概述；中国契税制度的主要内容。
(五)车船使用税法律制度
车船使用税制度概述；我国车船使用税制度的主要内容。
(六)印花税法律制度
印花税制度概述；中国印花税制度的主要内容。
(7)资源税法律制度
资源税制度概述；中国资源税体系的主要内容。