St-1历史记录

速动比率=速动资产/流动负债

其中:速动资产=流动资产-存货。

现金比率的计算公式:

现金比率=

(现金+有价证券)X 100%/流动负债

现金有广义和狭义之分。广义的现金包括库存现金、银行活期存款、银行本票、银行汇票、信用证存款、信用卡存款等。西方会计惯例指的是广义的现金，与中国会计中的货币资金概念几乎一致。我国会计实务上指的是狭义的现金，即库存现金，是企业可以自由支配使用的纸币和硬币。

有价证券是指具有一定价格、代表一定所有权或债权的凭证。包括股票和债券。

根据产权性质的不同，有价证券可分为三类:商品证券、货币证券和资本证券。

[[趋势分析]]，也称为'''多时段比较分析'''

趋势预测法也叫趋势分析法。指自变量是时间，因变量是时间的函数的模式。

具体包括:趋势平均法、指数平滑法、线性趋势法、非线性趋势法。

趋势平均法的实例分析:

19×1五期月销售额平均变化趋势和三期平均趋势。

1 66…………

2 68…………

3 74………… … 71.6

4 68………… 76.0 +4.4

5 82………… 82.4 +6.4 4.8

6 88 86.0 +3.6 5.0

7 100 91.2 +5.2 4.4

8 92 95.6 +4.4 3.33

9 94 96.0 +0.4 2.26

10 104 98.0 +2.0

11 90

12 110

19× 1，12，1的销售预测值可以根据以下公式计算:

96+4×2.26=105.04(千元)

指数平滑法:

基本公式为:St=ayt+(1-a)St-1，其中ST-time t的平滑值；Yt -时间t的实际值；St-1-时间T-1的实际值；a-平滑常数，取值范围为[0，1]；按照这个公式，1。St是yt和St-1的加权算术平均值，yt和St-1对St的影响是随着A的值的变化而确定的，当A取1时，St = yt；当a取0时，St= St-1。2.St具有逐期追溯的性质，可以追溯到St-t+1，包括所有数据。在此过程中，平滑常数呈指数递减，故称指数平滑法。指数平滑常数的值非常重要。平滑常数决定了对预测值和实际结果之间的差异的平滑水平和响应速度。平滑常数A越接近1，长期实际值下降到当前平滑值的速度越快。平滑常数A越接近0，长期实际值对当前平滑值的影响将越慢地减小。所以，当时间序列相对稳定时，可以取较大的a；当时间序列波动较大时，应取较小的值，避免忽略长期实际值的影响。在产量预测中，平滑常数的取值取决于产品本身和管理者对良好响应率内涵的理解。3.虽然St包含了全周期数据的影响，但在实际计算中，只需要yt和St-1两个值，再加上一个常数A，就使得指数移动平均具有了递归性，从而给预测带来了极大的便利。4.根据公式s 1 = ay 1+(1-a)S0，用指数平滑法采集数据时，y0不存在。S0无法生成，自然无法根据指数平滑公式求出S1，指数平滑法将S1定义为初始值。初始值的确定也是指数平滑过程的重要条件。如果能找到y1之前的历史数据，那么确定S1的初始值是不成问题的。当数据较少时，可采用整期平均和移动平均法；当数据较多时，可采用最小二乘法。但是指数平滑法本身不能用来确定初始值，因为数据会被耗尽。如果只有从y1开始的数据，那么确定初始值的方法有:1)取S1等于y 1；2)积累一些数据后，取S1作为前面数据的简单算术平均值，如:S1=(y1+ y2+y3)/3等等。

线性趋势法:

公式为:Y=a+bX，其中:a为直线在Y轴上的截距；b是直线的斜率，反映年平均增长率；y是销售预测的趋势值；x是时间。根据最小二乘法原理，先计算预测趋势值之和，即∑Y=na+b∑X其中n为年数。然后计算XY的和，即∑XY = a∑x+b∑x2(x的平方)。为了简化计算，取∑ x为0。如果n是奇数，X的区间是1，X=0放在数据周期的中心周期；如果n是偶数，则X的区间为2，x =-1和X=1分别放在数据中心的上下周期。当∑X=0时，上述两个表达式分别变为∑y = na∑xy = b∑x2(X的平方)。

由此，a和b的值计算如下:

a=∑Y / n

b =∑xy/∑x2(x的平方)

所以y = ∑ y/n+"(∑ xy/∑ x2)" x。