餐饮行业的会计账目怎么做？
餐厅的收银工作是记录餐饮业务收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每个出纳熟练掌握自己的工作内容和流程，并运用到工作中，真正起到监督和检查的作用，为接下来的财务核算打下良好的基础。其工作主要包括:
(1)班前准备
1.餐厅收银员上岗前要根据排班表的班次进行签到，餐厅收银领班会监督执行并整理报表。
2.出纳与领班或主管一起清点流动资金，无误后在登记簿上签字。轮班之间必须办理流动资金转移手续，并在餐厅收银员的流动资金转移登记簿上签字。
3.收集本班所需的票据和收据，并检查票据和收据是否有序。如果有缺失的数字或短链接，应立即返回。下班后，未使用的票据和收据应归还并在票据收集登记簿上签名。餐厅账单应由主管管理，并由主管监督。
4、检查电脑系统的日期和时间是否正确，如果有错误的日期或时间，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5.查阅餐厅收银员交接本，了解工作遗留问题，以便及时处理。
(2)正常操作程序
1，服务员把点菜菜单交给收银员时，收银员首先要检查点菜菜单上的人数和站号是否记录完整，如果记录不完整就退还给服务员。
2.当点菜人数和台号记录完整后，就正式进入菜单。一是将客人账单号输入电脑，收银机会自动编制账单号，供客人结账时使用；然后根据电脑菜单键输入客人人数、工位数以及客人点的食物和饮料的内容和数量。进去后可以等客人结账。
(3)结账工作流程
1，餐厅结账单式两联:第一联为财务联，第二联为客人联。
2.当客人要求退房时，收银员会根据大厅工作人员报来的工位号打印出临时对账单。大厅工作人员要先核对账单，然后签上名字，再和客人结账。如果大厅的工作人员不签字，收银员要提醒他们签字。
3.如果客人现在结账，大厅工作人员要把两张账单拿回去给收银员汇总，把第二张账单还给客人，第一张账单由收银员保管。
4.如果客人买单，大厅工作人员会将客人的账单凭据交给收银员，然后将两张账单交给收银员处理。
5.当客人在退房时出示优惠卡(或大堂经理给客人打折)时，大堂经理要将优惠卡(或经理签字)和两张票据按程序交给收银员进行打折。如果大堂经理只把一张账单交给收银员，收银员就无法处理。
6.作废或者修改票据时，有关人员应当说明作废或者修改的原因，并签名。经大厅管理人员确认后，将修改单和作废单(一式两份)交出纳并送财务部审核。
7.由于各种原因，如果客人需要延迟退房，必须先请大厅管理人员认可担保，再转到财务部的应收账款。
8、酒店总经理、副总经理招待客人或销售人员，经领导批准招待客户必须使用内部账单，账单请领导签字后再转财务部审核。
9、收银员在本班次营业结束后，应做单班结账；这一天的事情结束了，总班就该结算了。仔细核对当天的就餐情况和收入，填写“东(西)园餐厅检查表”。
(四)单项、总类结帐
每班结束，做好每班总结；一天工作结束，总班要结算。直接点击“单”。“总班结账”按钮，电脑会自动汇总营业收入并生成若干报表，并根据需要打印出报表。
(5)当前和历史账户的查询。
“往来账户查询”是指未结算的账户和最近三天的账户。直接点击“活期账户查询”按钮，电脑会自动查询出所需账户。
“历史账户查询”是指之前生成的账户，操作方法同上。
(6)发票管理
1.各出纳收取的发票由本人保管和核销，不得由他人收取和核销。核销时，应将作废页码折叠起来，并在发票封面后面的发票查验记录栏内填写作废号码。
2、填写发票金额应以客人的消费清单金额为准(经办人应在发票相关项目上签全名)，并将客人的消费清单附在发票存根背面。
3.发票核销时，发现存根未附客户消费账单或发票未连序号。管理人除写出书面说明并附上外，还应承担由此产生的一切经济损失。
4.遗失发票应及时以书面形式向财务部报告，声明遗失发票作废的登记费用由经办人承担。
(七)无效票据的管理
出纳当班结束时，应将计算机操作记录的调整单和作废单送交审计。作废清单必须由领班或以上人员签字确认，并注明作废原因。如果事后发现错误，但找不到保存的票据，则由出纳承担经济责任，也要追究销毁票据的原因。
(八)现金、支票、信用卡的托收手续。
1，现金
1)领取现金时，要注意辨别真伪，币面是否完好。
2)不接受人民币以外货币的硬币。
2.支票
收到支票时，应检查是否有银行的账号和名称，印鉴是否完整清晰。印章一般为一枚公章和两枚或两枚以上私章。如有不足，应先询问出票人印鉴是否相符，并在背书中留下联系人姓名和电话。酒店不接受个人支票。如果支票被酒店经理或以上人员接受，担保人将承担支票出现任何问题的所有责任。
3.信用卡
1)受理信用卡时，首先要查看支票卡的有效期和是否在使用范围内受理信用卡，查看该卡是否被列入止付名单。(比如信用卡用纸错误，信用卡过期，止付期，不受理范围的信用卡银行都会拒收。
2)客人结账时，在签购单的消费栏填写消费金额，请持卡人签字。仔细核对卡号、有效期、签名，应与信用卡一致。无误后，撕下持卡人存根，连同账单一并提交给客人。
3)持卡人未入住酒店或先离店，代他人付款的，持卡人必须先在签购单上签字，并填写付款确认书。出纳应认真核对卡号和签名，根据预留天数的预计金额进行授权，取得授权后，在采购订单边缘标注“已批准”字样并签署经办人姓名，记下授权金额和授权号。
4)任何人的信用卡超过限额，必须致电银行的信用卡授权中心或通过EDC获得授权。如果实际消费超过授权金额，应重新授权。一次消费只能使用一个授权码，需要分别购买多个授权码才能受理。
5)认购金额超过授权金额10%的，仍可使用原授权码，无需授权。
(9)下班后交接现金和票据的程序。
1，现金转账手续
准备好报表后，餐厅的收银员会将收到的现金分别填入现金袋中，然后将现金装入袋中。要求现金袋所装现金与现金袋记录的金额一致，并在现金收付记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将钱袋放入保险箱。收银员下班时，收款员会逐一清点现金袋，核对现金袋上的金额与现金交接记录簿上的金额是否一致。无误后，在转出方姓名栏签字，甲、乙、丙、丁类依此类推，程序不变，直到第二天总出纳清点完毕。
2、客人账单交接程序
客户票据交接程序有两种:一种是使用，将使用过的客户票据按顺序号排列，用客户票据分配表包裹，放在指定位置，供夜审人员审核；另一种是不用的。检查最后使用的乘客账单是否有序列号。无误后，办理退款手续。在餐厅本票收款登记簿的回单上签字。后续班次继续使用时，在接收栏签字办理交接手续。一天工作结束后，未使用的客运票据应交回主管部门，并办理交还签字手续。
(十)台球厅工作程序
1.客人到台球厅消费时，收银员在收到服务员的信息后，开具收费单，注明客人开始消费的时间和使用的台球桌号，并在打卡机上标注记账时间，记录在登记表上。
2.客人结账时，收银员要在对账单上注明截止日期，客人要支付球赛费用，外加其他消费资金。最后要和客人结清应收金额，在打卡机上打出结账时间，在登记表上做好登记记录。
3.免费接待:按照酒店制定的免费接待。总经理的接待应由总经理在接待表上签字确认。如果不能及时签到，部门经理代替接待，部门经理会先在接待单上签字，注明接待内容。第二天由部门经理填写手续，交财务审计局审核。你不报名，就当我消费，从他月薪里扣。如总经理致电康乐部通知接待客人，由康乐部领班或以上人员填写接待单，并在两个工作日内完成手续，交财务审核核实。
4.在对账单和酒单的使用过程中，注意单据的编号使用，严格按照《单据使用管理》中规定的方法进行单据的修改、作废和交付。记住每次结账都要靠对账单和客人一起结账。
5、业务值班结束后，填写业务付款凭证，按规定办理付款手续。
(十一)游泳池工作程序
1.游泳票、考勤卡、年卡由出纳按不同价格向财务票务经理领取。出纳在交班后填写交款凭证时，应在备注栏中注明当班售出的游泳票(计时卡、年卡)的编号、数量和金额。票卡售完，凭交款凭证第一联向票管员核销原票卡，再重新出售票卡。
2.设置“游泳池登记表”。
序号:按当天客人消费顺序排列；
类型:指客人消费的是门票、考勤卡还是年卡；
号码:指客人使用的车票或卡的号码；
数量:指客人* * *消费了多少次；
金额:指出售不同门票或卡的不同价格；
用卡次数:指卡的消费次数和剩余次数；
衣柜号:指康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码；
入场时间:指客人的入场时间；
客人签名:指年卡消费时的客人签名；
支票签名:指年卡客人或休闲领班以上人员免费领取的客人的支票签名；
备注:记录特殊情况的注释。
注:此表一式两份，当天营业结束后由出纳和康乐部核对。
核实后，双方* * *签字确认；一份交财务审计核实，另一份由康乐部留存核实。
3、康乐收银员应按表中内容填写当班销售和验收票、卡，注意票、卡的数量和卡的使用数量。
4.客人的衣柜钥匙应由康乐服务员保管和分发。康乐服务员收到收银员递过来的票和卡后，会将衣柜钥匙发给客人，并对照收银员填写的票或卡填写钥匙号码的表格。
5.客人使用赠票时，收银员会在票面写上“作废”字样，并在收到票后注明日期。交班结束后，赠票交财务审计审核。
6.接受年卡时，一般要求客人在登记表上签字确认。客人不签字，必须由康乐部值班领班以上人员签字。
7.免费接待:按照酒店制定的免费接待。总经理的接待应由总经理在接待表上签字确认。如果不能及时签收，部门经理代替接待时，部门经理会先在接待单上签字，并注明接待内容；部门经理应在第二天完成手续并提交给财务审计办公室审核。手续没办完，就当我自己消费，从他月薪里扣。如总经理致电康乐部通知接待客人，由康乐部领班或以上人员填写接待单，并在两个工作日内完成手续，交财务审核核实。
8.钥匙交接:客人游泳洗漱完毕后，康乐部的储物柜服务员会将客人衣柜的钥匙交给服务台的服务员。双方交接钥匙时，必须填写“钥匙交接单”(一式两份)，财务出纳起到监督作用，并在表格上签字确认；当日营业结束后，将此单联连同登记表交财务审计核实，一联由康乐部留存备查。
9、业务值班结束后，填写业务付款凭证，按规定办理付款手续。
(12)保龄球馆的工作程序
1.客人入馆消费打高尔夫球，应提前交纳押金，收银员开具“押金收据”(一式三份)，第二份作为会所服务员陪同的凭证，第三份作为客人的底。
2.球馆服务员收到收银员发来的“押金收据”后，会记下球道开放时间和球道号，为客人开道打球。
3.如果客人的消费金额超过了“押金收据”上的押金，竞技场服务员会通知客人去收银台再次支付押金后再继续消费。
4.客人打完球后，大厅服务员会在“押金单”上注明结束时间，并注明客人打的场次和消费金额，将“押金单”第二联交给收银员结算。
5.收银员收到球馆服务员传来的结账信息后，将客人留下的第三联“押金收据”收回，根据客人的消费项目和金额拟定结算单，与客人结算。声明一式四份，必须一起填写，不能分开填写。
6、如果客人的押金多于实际消费，必须在结账时退还给客人，经大厅管理人员签字确认后，交收银员办理退款手续。
7.用于开“存款单”的存款单和结算单必须组合使用。填写时，必须按照凭条的内容和客人消费项目的规格填写，不得随意修改凭条或使凭条失效。修改或作废结算单的原因必须由收银员说明，并经大堂经理和收银领班或以上确认。
8.免费接待:按照酒店制定的免费接待办法。总经理接收时，应在接收单上签字确认。如果不能及时签收，由部门经理代替接待，部门经理先在接待单上签字并注明接待内容，部门经理第二天填写手续，交财务审计室审核；不补发的，视为自己消费，从每月工资中扣除；如总经理致电康乐部通知接待客人，由康乐部领班或以上人员填写接待单，并在两个工作日内完成手续交财务审计核实。
9.客户购买月卡、优惠卡时，需要填写一式四份结算单据，注明卡号、起止时间，并请客人签字。
10.客人用月卡消费时，需要填写对账单，注明卡号、使用次数并有客人签名。接待员给客人一个直接的开场白。
11.如果客人使用的是赠票，收银员在收票时会在票面上写“作废”字样，并标注日期。当班业务结束后，赠券交财务审计核实审核。
12，交班结束后，填写业务付款凭证，按规定办理付款转单据手续。
(13)棋牌室工作程序
1.客人到棋牌室消费时，收银员在收到服务员的信息后会开具收费单，注明客人开始消费的时间、使用的房间号以及不同桌位的收费，并在登记表中做好记录。
2.在打牌的过程中，如果客人有其他消费，服务员会开具酒水单，注明客人的消费项目、要收取的金额和房号，并将酒水单连同相应的收费对账单一起交给收银员与客人结算。
3.客人结账时，收银员要在对账单上注明截止日期，客人消费应收账款。与客人结账后，在登记表上做登记记录。
4.免费接待:按照酒店制定的免费接待。总经理的接待应由总经理在接待表上签字确认。如果不能及时签到，由部门经理代替接待，由部门经理在接待单上签字，注明接待内容；第二天办完手续，由部门经理提交给财务审计室审核。手续没办完，就当我自己消费，从他月薪里扣。如总经理致电康乐部接待客人，由康乐部领班或以上人员填写接待单，并在两个工作日内完成手续交财务审计核实。
5.在对账单和酒单的使用过程中，文件应编号使用，文件的修改、作废和文件的交付应严格按照文件使用管理规定进行。记住每次结账都要靠对账单和客人一起结账。
6、值班业务结束后，填写业务付款凭证，按规定处理付款凭证。