中国在财税领域取得了一系列巨大成就，支出年均增长8.5%。
十年来，全国一般公共预算收入累计达到163.05万亿元，为实现第一个百年奋斗目标提供了坚实的财力保障。
全国一般公共预算支出从2065，438+02年的65，438+02.6万亿元增加到2026，5438+00年的24.63万亿元，十年累计65，438+093.64万亿元，年均增长8.5%，有力促进了经济社会各项事业的全面发展和进步。
十年来，税务部门共减免税费8.8万亿元，我国宏观税负从2065，438+02年的18.7%下降到2026，5438+0年的15.1%。
金融“蛋糕”越做越大。
党的十九大报告提出，创新和改善宏观调控，发挥国家发展规划的战略指导作用，完善金融、货币、产业和区域经济政策协调机制。
过去十年，中国在财税领域取得了一系列重大成就，为国家发展和社会进步奠定了坚实基础。十年来，中国的金融实力不断增强。随着经济平稳健康发展，全国财政收入保持较快增长速度，财政“蛋糕”越做越大。
从2012到2021，全国一般公共预算收入从11.73万亿元增加到20.25万亿元，十年合计163.05万亿元，年均增长6.9%，为实现第一个百年奋斗目标提供了坚实的财力保障。
全国税务机关组织的税收收入(不含出口退税和海关进口税)从2013年的9.5万亿元增加到2021年的15.5万亿元，累计收入112万亿元，年均增长6.8%。税收的功能是增加财政收入。
中国财政一直坚持“取之于民，用之于民”。近十年来，国家财政支出规模逐年扩大。全国一般公共预算支出从2065，438+02年的65，438+02.6万亿元增加到2026，5438+00年的24.63万亿元，十年累计65，438+093.64万亿元，年均增长8.5%，有力促进了经济社会各项事业的全面发展和进步。
此前，财政部部长刘昆撰文介绍，党的十九大以来，全国财政教育支出从2017年的3.42万亿元增加到2020年的4.29万亿元，社会保障和就业支出从2.46万亿元增加到3.39万亿元，卫生支出从1.45万亿元增加到1.92万亿元，提供基本养老
加快建立现代金融体系
十八届三中全会明确指出，要完善立法，明确事权，改革税制，稳定税负，预算透明化，提高效率，建立现代财政制度，充分发挥中央和地方的积极性。要完善预算管理制度，完善税收制度，建立与支出责任相适应的制度。
党的十九大报告也提出，加快建立现代财政制度，建立权责明确、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系。
十年来，财税领域一系列重大改革不断推进:
——2065 438+2004年6月30日，中国* * *中央政治局召开会议，审议通过了深化财税体制改革总体方案。当时财政部负责人指出，建立现代金融制度，就是要完善有利于优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的科学的、可持续的金融体系。
——2065 438+05《关于贯彻税收法定原则的实施意见》对税收法规修改成为法律或废止的时间作出了安排。此后，我国加快了落实税收法定原则的步伐，将现行由行政法规规定的税种上升为法律法规，并废止了相关税收法规。环保税法、烟草税法、船舶吨位税法、资源税法等多部税法相继通过。
——2065 438+2008年2月，国务院办公厅印发《基本公共服务领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革方案》。规划提出，到2020年，力争逐步建立权责明确、财力协调、标准合理、保障有力的基本公共服务体系和保障机制。
财政部副部长徐洪才指出，权责明确、财力协调、区域均衡的中央与地方财政关系逐步形成。保持中央和地方财政结构基本稳定，深化中央和地方财政事权和支出责任划分改革，出台基本公共服务、教育、科技等11领域改革方案。
中央与地方收入划分进一步理顺，明确了增值税“五五分成”，调整完善了增值税留抵退税分享机制。财政转移支付制度改革继续深化，构建了由一般性转移支付、* *事权转移支付和专项转移支付组成的转移支付体系，有效促进了区域协调发展和基本公共服务均等化。
中国政法大学财税研究中心主任石通过电话向《国家商报》记者指出，过去十年，我国财税改革取得了很大进展，推出了一系列重要改革，使得财税在国家治理中的基础性、支柱性作用得到了更好的发挥。
他强调，过去十年，中国预算管理制度改革取得重大进展，实现了全口径预算，并将政府所有收支纳入预算管理范围。同时，深化税制改革，“营改增”统一了货物和劳务税制，消除了重复征税；还正在建立一个与支出责任相适应的财务制度。
中国人民大学财政金融学院教授朱庆在接受《国家商报》记者书面采访时分析，党的十八大以来，我国税制建设取得了诸多历史性突破，必将在我国税收发展史乃至经济发展史上留下浓墨重彩的一笔。
比如“营改增”彻底理顺了中国的流转税制度。改革前，中国实行的是货物征收增值税、服务征收营业税的制度。2016，1年5月起，我国全面实施“营业税改征”，营业税从此退出历史舞台。
2018年，我国实行国地税合并的机构改革。“营改增”和国地税合并，不仅理顺了税制，也使征管机构的设置更加合理。
此外，朱庆还向《全国商报》记者指出，税收法定原则在近十年来逐步落实，凸显了国家依法治税的理念。过去我们国家很多税种都是由国务院颁布的暂行条例确定的，没有上升到全国人大的立法层面。
党的十八届三中全会通过了《中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》，提出要“落实税收法定原则”。近十年来，我国税收立法进程明显加快。至此，现行18个税种中的12个已经制定了法律，包括契税、资源税和印花税。“相信在不久的将来，所有18税种的基本制度都会上升为法律。”朱庆说。
宏观税负降低到15.1%。
回顾过去十年财税领域的所有工作，减税降费无疑是重头戏。十年来，税务机关共办理减税降费8.8万亿元，我国宏观税负从2012年的18.7%下降到2021年的15.1%，特别是2019年宏观税负高于2066年。
谈及过去十年减税降费取得的成绩，朱庆向《国家商报》记者指出，2012之后，我国经济面临许多新的挑战，企业特别是小微企业面临更多困难。在这种情况下，国家果断采取措施减免税费。这次减税不仅持续时间长，而且规模大。新一轮减税降费的重点是减轻小微企业负担。
“经过这一阶段的减税，我国宏观税负实际上降低了3个百分点以上。可以说，这对减轻市场主体负担、激发市场主体活力发挥了重要作用。”朱庆说。
取得如此显著成效的关键在于过去十年稳步实施了多项重大税收改革措施。
2016年，我国全面启动“营改增”试点，实现货物和服务增值税全覆盖。
2017年取消13%的税率，将四级税率降为三级。
2018、2019年连续降低增值税税率，标准税率17%降至13%。同时，扩大了进项税的抵扣范围，建立了期末退税制度。在基本建立现代增值税制度的同时，所有行业的税负都有所减轻，纳税人的税负大幅降低。
2018 10 1，实施个人所得税改革第一步，费用扣除标准提高到5000元/月，适用新税率表。
2019，65438+10，1，个人所得税改革第二步实施，新增住房、教育、医疗、赡养老人等6项专项附加扣除，实现了税制的根本转变，标志着综合与分类相结合的个人所得税制度全面实施，人民群众的获得感不断增强。
2020年，个税改革后首次年度综合所得汇算清缴顺利完成。
就个税改革的效果，史对《全国商报》记者分析。这项改革向综合与分类相结合的个人所得税制度迈出了重要一步，不仅增强了直接税的作用，也使税制更加公平。六项专项附加扣除的设立，强调保障基本民生，减轻低收入者负担。同时，个税改革提出实行综合所得年度汇算清缴，有效提高了纳税人的纳税意识。
今年以来，面对日益复杂的国际国内形势，我国减税降费力度进一步加大。今年的政府工作报告指出，实施新的税费综合支持政策。坚持阶段性措施和制度安排相结合，减税和退税同步进行。预计全年退税减税约2.5万亿元，其中退税约1.5万亿元，退税资金全部直接到企业。
中国国家税务总局公布的数据显示，截至9月20日，全国新增减税降费和退税递延费用超过3.4万亿元。其中，已退还纳税人账户的增值税为2211.3亿元。
不止如此，6月，财政部、国家税务总局发布了《关于扩大增值税即征即退政策行业范围的公告》，这也意味着综合税费支持政策进一步“扩容”。
北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李在接受国家商报记者微信采访时表示，近年来，我国财税体制改革全方位发力，多有突破，向纵深推进，取得了积极明显的成效。目前，现代金融体系框架基本建立，税收体系逐步完善，为促进经济社会持续健康发展、推进国家治理体系和治理能力现代化提供了有力支撑。
在财政体制改革方面，继续深化财政转移支付制度改革，逐步形成权责明确、财力协调、区域均衡的中央与地方财政关系；在税制改革中，逐步建立起税种科学、结构优化、法律健全、规范公平的税制体系。
无论是增值税改革、企业所得税制度的完善和优化、个人所得税改革，还是资源环境方面的税制改革，都取得了显著成效。其中，改革措施包括扩大退税规模的措施，将大幅降低企业税负和人力成本，企业盈利能力将逐步改善，为市场主体注入活力。通过整体经济复苏，带动税基基本面，长期来看扩大税基，涵养税源，保障财政可持续性，为中国整体经济发展提供动能。