应交税费-应交增值税科目下应设置哪些明细科目？
进项税、已缴税、转出未缴增值税和减税；、
“销项税、出口退税、进项税转出”、“内销产品出口退税抵扣”、“增值税转出多缴”等三级明细科目。
2.如果是小规模纳税人，在应交税费科目下设置“应交增值税”二级明细科目即可。
3.为了计算一般纳税人企业月末未缴增值税或多缴增值税，还应在“应交税金”科目下设置未缴增值税明细科目。
1).本明细科目的贷方登记“应交增值税”明细科目转来的未交增值税；
2).借方登记为“应交增值税”明细科目转来的多缴增值税和上月已实际缴纳但未缴纳的增值税；
3).期末贷方余额反映未缴增值税，如果是借方余额，则反映多缴增值税。
应交税费-应交增值税有三级明细科目，其中属于贷方核算的三级科目包括A应交税费-应交增值税A应交税费-应交增值税(进项税转)属于贷方核算。
应交增值税科目下的哪些明细科目还应设置进项税、销项税、出口退税、进项税转出、已交税金、转出未交增值税、转出多缴增值税等栏目。小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目，不需要在“应交增值税”明细科目中设置上述栏目。个人建设:营改增后，销项税分为简单征收和一般征收两种，分别用于计算老项和新项目产生的销项税。
期末应交税费-应交增值税明细科目如何结转？应交税费-应交增值税。如果是月末借方余额，说明还有进项税剩下，就不用结转了。借方余额将在月底结算，下个月可以使用。
如果月末贷方余额显示有增值税需要缴纳，那么就应该进行转账。
借:应交税费-转出未交增值税。
贷:应交税费-未交增值税。
下个月交税，拿回税单。
借:应交税金-未付增值税。
贷款:银行存款
应交税金和应交增值税有多少明细科目，要根据企业自身纳税项目的多少来设置，可以包括所有纳税科目，如增值税、消费税、营业税、城建税、教育费附加、印花税、土地增值税、房产税、土地使用税、契税、耕地占用费、企业所得税、个人所得税、车船税、资源税等科目。
关于“应交税金——应交增值税”科目——应交税金——应交增值税是应交税金下的二级科目，用于汇总核算增值税业务。
根据《企业会计准则》附录-会计科目及主要会计处理的要求，应缴纳应交税费-增值税。
主要会计处理如下:
1.企业采购材料等。，按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”、“在途材料”或“原材料”、“库存商品”等科目，按可抵扣的增值税，借记本科目(应交增值税-进项税额)，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”。对于退回的外购材料，作相反的会计分录。
2.销售货物或提供应税劳务时，按营业收入和应纳增值税借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。销售退回，作相反的会计分录。
3.实行“免、抵、退”的企业，应根据应收出口退税金额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目(应交增值税-出口退税)。
4.企业缴纳的增值税，借记本科目(应交增值税——已缴税款)，贷记“银行存款”科目。
5.小规模纳税人和外购物资不能取得增值税专用发票。发生的增值税计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途材料”等科目，贷记本科目。
应交税费-应交增值税借款人应设置哪些明细科目？债务人主要包括转出的进项税、已缴税款和未缴税款，债权人主要包括转出的销项税、进项税和多缴税款。
“未缴增值税”一般在单独的账页上登记。
电算化下期末应交税费-应交增值税明细账如何结转？结转操作中涉及的上述分录一般不是控制科目，可以直接在总账模块下填制凭证。
进项税和销项税有结余是正常的。月末要保证“应交税金——应交增值税”科目下无余额。
在月末做如下分录:
借方:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷款:应交税费-未付增值税
PS:转出的未缴增值税金额是销项税和进项税的差额。
增值税纳税人一般将本月发生的增值税申报缴纳至下月，实际缴纳时入账:
借:应交税费-未付增值税
贷款:银行存款
看到你问题中提到的“应交税费-应交增值税(已交税费)”。使用该科目的前提是本月发生的增值税本月缴纳。如果是下个月申报付款，就不要用这个科目了。谢谢~！
有应纳税和缴纳增值税三级科目的企业，应在会计确认、计量基础和列报项目是否发生变化的基础上，判断该变更是会计政策变更还是会计估计变更。
1，基于会计确认是否发生变化。《企业会计准则——基本准则》规定了资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润六个会计要素的确认标准，是会计处理的首要环节。一般来说，会计确认的指定或选择是会计政策，相应的变更是会计政策变更。
2、基于计量基础是否发生变化。《企业会计准则——基本准则》规定了历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值等五种会计计量属性，是会计处理的计量基础。一般来说，计量基础的指定或选择是会计政策，相应的变更是会计政策变更。
3.以项目是否有变化的呈现为判断依据。企业会计准则第30号——财务报表列报规定了财务报表项目应当采用的列报原则。一般来说，列报项目的指定或选择是会计政策，相应的变更是会计政策变更。
4.根据会计确认、计量基础和列报项目，为取得与资产负债表项目相关的金额或价值而选择的处理方法不是会计政策变更，而是会计估计变更。因此，当市场形势发生变化时，公允价值确定方法的变化不属于会计政策的变化。
最方便的方法是会计估计的所有变更都涉及数字，如将固定资产的使用寿命由65，438+09变更为65，438+05，而会计政策的变更是将原会计政策变更为另一种会计政策的行为，如将短期投资计价方法由成本法变更为成本或市价孰低法。
应纳税项下增值税明细账如何设置？1.增值税分为一般纳税人和小规模纳税人。1.如果是小规模纳税人，在应交税费科目下设置“应交增值税”二级明细科目即可。2.对于一般纳税人，在应交税费科目下设置应交增值税二级明细科目，在应交增值税二级科目下设置进项税、已交税金、销项税、出口退税、进项税转出三级明细科目。3、“应交税费”科目，核算企业按照税法规定应交的其他税费，本科目可按应交税费项目进行明细核算。企业应缴纳的增值税，在“应交税金”科目下的“应交增值税”明细科目核算。“应交增值税”明细科目的借方发生额，反映企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额、实际支付的增值税等。，借方分别设置“进项税”和“已缴税”等栏目；贷款人发生的金额反映销售货物或提供应税劳务应缴纳的销项税额、出口货物退税、已缴纳或分摊的增值税等。贷款人分别设置销项税、出口退税、进项税转出等栏目。“应交增值税”明细科目期末贷方余额，反映企业尚未缴纳的增值税；如果是期末借方余额，反映企业多缴或未抵扣的增值税。1.购买时借:库存商品:应交税金——增值税(进项税)贷:银行存款等。2.出售时借:银行存款及其他贷:主营业务收入贷:应交税金-增值税(销项税额)3。结转销售成本时借:主营业务成本贷:库存商品4。月末计算应交增值税(不考虑之前是否有进项税遗留)(1)应交增值税=销项税-进项税=6000-5000=1000 (2)会计分录借方:应交税金-应交增值税(未交增值税转出)1000贷方:应交税金-