好书推荐——《财务共享智能升级》智能资金结算
作者简介:贾，元年科技有限公司副总裁，曾供职于普华永道会计师事务所。主要研究领域包括企业财务转型、全面预算管理、财务分析报告、成本管理等。元念科技联合创始人郝曾担任财政部全国会计信息化标准化技术委员会顾问，拥有近20年的企业财务咨询和财务信息化专业服务经验；陆闯，中央财经大学会计学院博士生导师，财政部国家级会计领军人物。
今天分享四期，一是总账模块在流程设计上的重点，二是智能资金结算，三是费用报销流程，四是应收账款模块的业务流程。
在企业财务中心，总账模块是企业财务系统的核心。与应收、应付、固定资产等业务活动相比，总账模块更注重在账务处理业务流程上提供支持。
一、总账模块流程设计的要点
总账模块的主要功能是什么？
第一，信息访问:企业可以通过在线查询或使用报告和分析工具轻松访问存储在总账管理系统中的信息。
第二，会计信息:例如，企业可以更正实际、预算和预留信息，重估和转换以外币表示的余额，合并多个sob的余额。
三是数据收集:从应收、应付等业务流程中收集相关信息和数据..
四是财务报告的出具和数据分析。
总账模块在流程设计中应该遵循的七大原则是什么？
(1)在财务核算中心设置总账组、个税报表组、合并报表组，按法人分工。
(2)财务部应遵循GL-1扁平化账户管理，不允许直接登录总账记账。
(3)财务人员应提供真实、完整、与报销内容一致、符合公司会计制度的原始证明附件。原始支持附件为纸质文档和电子文档。如果只涉及电子文档，则由财务人员上传电子文档；如果涉及纸质文件，需要领导审批签字，财务人员需要获取电子版(扫描件等。)的纸质文档并上传。
(4)更正凭证:原则上，先通过总账核销已入账错误的凭证，再根据对账总账正确的报销信息重新入账。
(5)总分类账账单、预提费用账单、工资账单、工资账单必须经过适当授权审批；同时，会计和簿记员的重要职责是分开的。
(6)关账流程应严格按照下发的关账清单进行；ERP总账模块的财务会计期间一旦结账，一般不允许再打开对账。
(7)工资薪金由当地人力资源部上报。
什么是总账模块自动化解决方案？
总账模块的业务范围一般包括凭证管理、费用预提、核销摊销、工资薪金、关账报告等主流程，每个主流程又分为若干个子流程，如下图所示:
这些流程一般都有固定的操作步骤和流程，所以可以借助系统自动操作。
第二，智能资金结算
企业管理的核心在于财务管理，财务管理的核心在于资金管理。在企业* *享中心，资金计划管理和资金结算是企业资金管理系统中自动化程度较高的两个模块，银企直连、资金自动对账等技术在资金计划管理和资金结算模块中的应用，充分体现了信息技术进步对企业资金管理的影响。
可控资金计划管理
在财务享受模式中，通常采用资金统筹、集中结算的资金结算模式，实现资金的自动划转、资金凭证的自动生成和来款的智能区分。
资金计划管理通过与预算管理系统的关联，可以获取企业的年度、月度资金计划以及资金计划的实际执行数，完成对企业每一笔业务、每一笔资金的申报、控制、生成、记录的全过程跟踪，实现过程控制。
通过对资金计划的分析和预警，可以完成对资金使用的多角度分析，帮助企业提高决策能力，增强竞争力。
例如，采购付款的流程如下:
实施银企互联需要注意什么？
在银企互联系统的实施过程中，重点是支付信息的可靠性。为了配合系统的实施，通常需要在网络报销或其他前端系统中存储员工和供应商的银行账户信息。前端业务处理环节一旦确定，出纳环节不能更改，以保证资金安全。
实施时要慎重选择一家或多家合作银行，重点关注支付费用、实现与银行数据交互的接口方式、银企自动对账等。
第三，费用报销流程
费用报销流程可分为六个部分。
(1)分子公司物理集中收单。
财政* * *享受中心票据岗统一接收票据后，需要对票据进行简单的整理，检查票据的条码等相关要素是否齐全，并根据票据制作要求进行质量检查，然后进行整理，准备扫描。
(2)票据扫描和处理
在钞票被扫描并转换成图像进行存储后，它们会根据指定的条形码自动分类。
(3)会计处理
操作员使用业务系统形成ERP发票信息，导入ERP系统形成会计记录。进口前要对发票进行复核，进口后要对借款人的贷款进行核销和转账。
(4)银行付款
ERP系统将支付信息转换成符合网银接口标准的文件，导入网银系统完成支付，实现银企高效、准确的数据交互。
(5)职工薪酬
通过金融享系统，员工不再需要亲自去收银台取钱，而是直接通过网银拨打报销人员的银行卡。同时会对报销人员进行信用评级，根据信用评级优先安排以后的报销业务。
(6)人员服务支持
通过给中心打电话，设立内部财务邮箱，可以向员工咨询制度和文件。
四、应收账款模块的业务流程
应付账款模块流程的核心业务包括订单和合同管理、发票和收款确认、收款和票据管理、对账反馈和内部控制等具体流程:
(1)订单和合同管理
这个环节一般基于企业的电子商务系统和合同管理系统。当营销人员提供获得的合同订单时，系统通过人工录入或图像扫描的方式记录关键信息，为后期流程提供数据支持。
(2)发票开具和收入确认
业务人员提出开票信息后，财务中心人员审核合同，开具发票，确认符合收入确认条件的收入，并将信息反馈到ERP系统。
(3)收款和票据管理
财务中心自动检查银行的收款记录，确认收款和应收账款的账务处理。对于收到的票据，根据需要对票据进行贴现或背书。
(4)对账反馈
通过客户关系处理系统将催收信息反馈给客户，并与客户核对。
具体如下图所示:
这次，* * *分享四期:今天四期，总账模块在流程设计中的一个关键点，包括四个功能和七个设计原则。二、智能资金结算，资金计划管理和资金结算是企业资金管理系统中自动化程度较高的两个模块。三项费用报销流程分为六个部分，其亮点是对报销人员进行信用评级，并根据信用评级优先安排以后的报销业务。应收账款模块的业务流程包括订单和合同管理、开票和收款确认、收款和票据管理、对账反馈等四个部分。