如何填写现金流量表

1.现金流量表的填制方法如下:

1，直接法和间接法。

2.工作底稿法、T型账户法和分析填表法。

3.其中，直接法和间接法使用经营活动产生的现金流量进行列报。编制现金流量表时，可以采用工作底稿法或T型账户法，也可以根据有关科目的记录填列。

二、在填写现金流量计划时，应遵循借贷对等的原则，填写步骤如下:

1.在工作底稿的期初和期末栏中输入资产负债表的期初和期末数字。

2.分析当前业务并准备调整分录。调整分录通常有以下几类:

(1)第一类涉及利润表中的收入、成本、费用项目和资产负债表中的资产、负债、所有者权益项目。通过调整，权责发生制下的收入和费用转换为收付实现制；

(2)第二类涉及资产负债表和现金流量表中的投融资项目，反映投融资活动的现金流量；

(3)第三类涉及利润表和现金流量表中的投融资项目，旨在将利润表中与投融资相关的收入和费用计入现金流量表中的投融资现金流量。此外，还有一些调整分录不涉及现金收付，只是检查资产负债表项目的期末和期初变动。

3.在调整分录中，现金和现金等价物不直接借记或贷记，而是分别记录在经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量中。借方表示现金流入，贷方表示现金流出。

3.将调整条目输入工作底稿的相应部分。

4.检查调整分录，借贷总额应相等。资产负债表项目的期初数减去调整分录中的借贷金额后，应等于期末数。

5.根据工作底稿中的现金流量表项目，编制正式的现金流量表。

三、提前准备好以下材料:

1，参考以前的历史现金流收支明细和收支范围。

2.指本预算期的销售收入、销售回款周期、付款成本和费用；融资、贷款计划等信息。

3、结合公司未来发展规划，手头现金。

4.以上资料准备好后，就可以编制现金流量表了。注:收入预估建议保守；建议对支出估算持乐观态度；这样可以防止现金流计划过于激进，误导决策者。